Справка 3 НДФЛ: как заполнить налоговую декларацию

Собственно, что такое НДФЛ, и как оно расшифровывается? Опытные бухгалтеры и предприниматели сразу поймут, о чем идет речь. Но если вы в этой структуре новичок, то запоминайте: НДФЛ – это налог на доходы физических лиц. Какие доходы, спросите вы? Здесь подразумевается всё, что «приходит» в ваш карман. Это может быть обычная зарплата, или дивиденды по акциям. Можно приводить бесконечные примеры расчета НДФЛ, но давайте перейдем к сегодняшней теме – справка 3-НДФЛ.

Справка 3 НДФЛ – это не совсем справка, а налоговая декларация 3-НДФЛ. Необходима она для того, чтобы с ее помощью россияне отчитывались по налогу на доходы. Сам налог, обычно выплачивается автоматически. Он удерживается самой фирмой, откуда сотрудник получает доход. Но во многих случаях, гражданам необходимо самим рассчитать данный налог и подать декларацию в налоговую.

Вам будет интересно узнать о том, как узнать задолженность по налогам по ИНН. Также узнайте подробности о «Путинских выплатах» с 1 января 2020 года.

Когда необходимо подавать налоговую декларацию самому?

Если вы получили доход не с зарплаты, а с другого источника, то есть вероятность того, что вам придется самостоятельно рассчитать сумму налога. А затем подать справку 3-НДФЛ, в налоговую. Всё зависит от ситуации, и сейчас мы рассмотрим, в каких случаях необходимо самим заняться этим. Заполнять налоговую декларацию и подавать справку 3 НДФЛ нужно в тех случаях, когда вы получили:

• доход с продажи какого-либо имущества ( продажа квартиры, машины, и т.д);
• доход в случае выигрыша в лотереи, букмекерских конторах и т.д;
• если доход был получен в результате дарения от неблизких родственников;
• доходы получены при сдаче в аренду недвижимого имущества;
• если источник дохода находится за пределами Российской Федерации.

Срок подачи справки 3 НДФЛ в налоговую

После получения дохода вам дается определенный срок, в который вы должны уложиться при подаче НДФЛ. Иначе к налогу добавится штраф. В прошлом году срок подачи налоговой декларации был до 30 апреля 2019 года. В основном срок всегда примерно одинаков. Но при изменениях это всегда можно узнать на официальном сайте налогообложения РФ.

Соблюдать сроки очень важно. Как было сказано выше, при несоблюдении срока, идут санкции от налоговой.

Как подать и заполнить налоговую декларацию

Заполнение 3 НДФЛ стало достаточно простым действием. Подавать налоговую декларацию можно следующими способами:

• заполнить форму 3-НДФЛ на бумаге и отнести в налоговую службу лично. Или передать ее через законного представителя. Можно отправить справку по почте и сделать опись вложения;
• также заполнить справку 3-НДФЛ можно через Личный кабинет налогоплательщика в электронной форме.

Посмотрите подробное видео о том, как заполнять 3-НДФЛ:

Федеральная налоговая служба России рекомендует заполнять декларацию и направлять ее через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». С помощью данной программы все данные о налогоплательщике перенесутся в налоговую декларацию. Здесь отобразятся все сведения о полученных доходах и его личные данные.

Чтобы избежать ошибок при заполнении, пользуйтесь подсказками. Они всплывают при заполнении каждой строки. Программа автоматически переносит в декларацию персональные сведения о налогоплательщике и сведения о полученных им доходах. Для удобства пользователей есть подсказки, что позволяет избежать ошибок.

Чтобы отправить налоговую декларацию, нужно будет сгенерировать электронную цифровую подпись. Для этого воспользуйтесь закладкой «Получить ЭП» в вашем Личном кабинете. Электронную подпись можно получить бесплатно.

Как рассчитать налоги в налоговой декларации

Самый удобный и простой способ из всех — это использовать специальную компьютерную программу, которая находится на главном сайте Федеральной Налоговой Службы. В ней все просто и понятно. Она сама рассчитает ваш налог, вам лишь необходимо ввести нужные данные.

Оплатить налоги, которые были получены в результате введения всех данных о доходах, необходимо до 15 июля 2020 года.

На сайте nalog.ru вы можете воспользоваться программой «Декларация». С ее помощью вы сможете легко и быстро заполнить налоговую декларацию. Все формы 3-НДФЛ и 4-НДФЛ заполняются автоматически. Более того, данная программа проверяет правильность заполнения и выдает вам подсказки. После заполнения декларации о налогах, вы можете распечатать справку НДФЛ и принести ее лично в налоговые органы. Также можно отправить форму в электронном виде через Личный кабинет на сайте налог.ру.

Внимательно посмотрите видео о том, как заполнять 3-НДФЛ с имущественным вычетом при покупке квартиры в программе «Декларация»:

Важно! Налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2020 год  можно будет подать только в 2021 году!

Срок уплаты НДФЛ  с дивидендов в 2020 году

В 2019 году сроки уплаты налогов по дивидендам останутся такими же. В обществах типа ООО, уплата должна производиться не позднее даты, следующей за моментом выплаты дохода. А в обществах типа АО не позднее месяца, с более ранним числом.

Организации Российской Федерации, которые имеют обособленные отделы, должны предоставлять справки «-НДФЛ и расчеты 6-НДФЛ. Эти справки и расчеты касаются тех работников, которые получают доходы в этих отделах. Подавать их нужно в налоговые органы, согласно мест учета этих подразделов.

Видео расскажет вам, как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ в 2020 году при покупке квартиры в ипотеку. Учитываются имущественные вычеты:

Ставка налога с дивидендов в 2020 году

Налоговая ставка зависит от статуса участника. Если рассмотреть кто такой резидент, то можно сказать, что это лицо, которое находилось на территории РФ 183 дня, в течение года. От этого и будет зависеть, является ли физическое лицо резидентом. А соответственно применяется и налоговая ставка.

Расчет НДФЛ с дивидендов

Расчет зависит от того, имеет ли ваша организация долю в другой компании или нет. Для начала разберем момент, когда ваша организация не получает прибыли от своей доли в других обществах. На получаемые дивиденды начисляется налог в размере 13%.

Пример:

ООО «Сфинкс» выплатила своему члену Смирнову.А.А дивиденды в размере 3 миллиона рублей. При выплате был удержан налог 13%. Это составило 390 тысяч рублей от общей суммы выплаты. В итоге Смирнову А.А. было начислено 2 610 000 руб.

Теперь рассмотрим случай, когда ваша организация получает дивиденды от других компаний.

Для расчета налога в данной ситуации, вам необходимо знать сумму дивидендов отчисленных всем членам компании. А также сумму дивидендов начисленных организации от других компаний.

Для начала, надо рассчитать вычет по НДФЛ, по следующей формуле:

• Где, Д 1 — сумма дивидендов, которую начислили всем участникам;
• Д 2 — сумма дивидендов, полученная организацией.

Формула для расчета НДФЛ с дивидендов

Обратите внимание на эту формулу:

НДФЛ с дивидендов = ( Дивиденды, начисленные участнику – Вычет по НДФЛ с дивидендов) х 13%

Пример:

ООО «Сфинкс» имеет доли в двух компаниях:

• ООО «Первый» 100%, владеет этой долей шесть лет.
• «Второй» 25%.

ООО «Сфинкс» получила дивиденды от ООО «Первый» в размере 2 миллиона руб. А также от ООО «Второй» в сумме 2 500 000 руб. ООО «Сфинкс» распределила прибыль в размере 5 миллионов руб. следующим образом:

1. Смирнову А.А. 2 миллиона руб.
2. Терентьеву А.Ю. 3 миллиона руб.

Теперь можно рассчитать НДФЛ с дивидендов:

Вычет по НДФЛ равен – 2 миллиона руб. / 5 млн. руб. 625 тысяч руб. = 250 000 руб. Дивиденды, которые принесла компания ООО «Первый», при расчета вычета НДФЛ не учитываются, поскольку налог на прибыль здесь идет по ставке 0 %.

Дальше ведем расчет НДФЛ по дивидендам: он будет равен – 2 миллионам руб. — 625 тысяч руб. 13 % = 178 750 руб. Смирнов А.А. получит в конечном итоге 1 821 250 руб.

Расчет НДФЛ с имущественными вычетами

Имущественные вычеты — это еще одна важная часть при заполнении налоговой декларации. Так, имущественные вычеты позволяют уменьшить часть облагаемого налогами дохода. Например, имущественные вычеты применяются в случае, если вы:

• приобрели недвижимость, долю в жилом или подсобном помещении, участок земли под застройку;
• погасили проценты при оплате кредитов или ссуд, выданных на приобретение этой недвижимости.

В этих случаях, доход, в размере вычетов, не будет облагаться НДФЛ.

Смотрите подробную инструкцию о том как заполнить и отправить налоговую декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика в 2020 году:

Получить налоговые вычеты можно двумя способами:

• в налоговой инспекции при предоставлении официальных документов на покупку или погашение долгов. Сделать это можно после того, как закончится календарный год, в котором у вас появилась возможность получить эти вычеты;
• либо у вашего работодателя. Получить можно до конца года, в котором появилось право на получение имущественных вычетов.

Отражение дивидендов в справке 2-НДФЛ

Давайте рассмотрим порядок отображения дивидендов в новой справке 2-НДФЛ. Для этого не стоит заполнять 1-3 разделы. Здесь необходимо проставить признак 1, либо признак 2. Признак 1 ставится в случае того, если организация от которой вы имеете долю, начисляет вам дивиденды деньгами. Если же вы будучи членом организации, получаете дивиденды не в денежной форме, то ставите признак 2.

Отражение дивидендов в справке 6-НДФЛ

Сейчас мы рассмотрим, как заполняются все строки в справке 6-НДФЛ:

• строка 020 — здесь мы указываем выплаченные дивиденды, вместе с остальными доходами физических лиц.
• 025 — указываем дивиденды, за момент времени, от начала года до даты отчета.
• строка 040 — в данной строке, налоги отражаются вместе с другими доходами.
• строка 045 — здесь нужно указать налог, находящийся в строке 025.
• 060 — пишем общее число физических лиц, получающих дивиденды.

Образец заполнения платежки НДФЛ с дивидендов

Платежка заполняется просто: следуйте указаниям в ней. Нужно детально изучить все вопросы и обратить внимание на мелочи. Поскольку малейшая ошибка может привести к просрочке уплаты. Хотелось бы отметить, что индексы плательщиков и банков нужно уточнять в самих этих организациях.

А вот образец того, как показать вычет по дивидендам в 6-НДФЛ:

Онлайн-калькулятор расчета НДФЛ

Расчет налогов НДФЛ можно производить по формулам. А можно просто воспользоваться удобным калькулятором НДФЛ. Самый удобный из них, можно найти на официальном сайте pb.nalog.ru

Здесь вы найдете онлайн калькулятор НДФЛ:

Объекты налогообложения

Объектом налогообложения может быть любое имущество или доход/расход имеющее свою стоимость.  Реализация товаров или предоставление услуг также считаются объектами налогообложения. Главный фактор всей составляющей — это наличие цены.

Стоимость может выражаться в заработной плате либо в доходах по акциям. Значение уделяется лишь тому, что есть расход или доход.

Вы купили товар, а значит потратили свои деньги. Произошел оборот денежных средств. И при этом кто-либо получает прибыль. В нашей ситуации – это продавец. Он продал товар, получил прибыль. Соответственно, он должен выплатить налог за реализацию товара.

Все объекты налогообложения должны четко прописываться в законодательстве страны. В Российской Федерации таким документом является Налоговый Кодекс. В нем и содержится глава 146 «Объект налогообложения». Узнайте об этом законе подробнее, перейдя по ссылке.

Примеры объектов налогообложения

Примеров много, и сейчас мы рассмотрим лишь самые простые и наиболее распространенные объекты налогообложения.

Пример № 1:

Петров. Н.И владел на протяжении 20 лет квартирой в центре Санкт-Петербурга. Но, когда он вышел на пенсию, то захотел уехать подальше от шумного города и отдохнуть. Он решил продать квартиру и купить на эти деньги дом за городом. Когда он нашел покупателя и продал квартиру, то заполнил и предоставил справку НДФЛ в налоговую службу, и выплатил налог.

Пример № 2:

Налогами может облагаться не только доход, но и на расход. На некоторые товары, такие как алкоголь и табак, государство ввело дополнительный налог. Добавляется процент к стоимости товара. И теперь, к примеру, конкретный продукт стоит не 40 рублей а 60.

Пример № 3:

Налогом облагается и любая трудовая деятельность. Если ваша работа приносит вам доход, с помощью которого вы можете удовлетворить свои потребности, то за такую деятельность необходимо выплачивать налоги. Это может быть работа в любой фирме либо свое индивидуальное предпринимательство.

Налоги на предоставление услуг

Любые оплачиваемые услуги также облагаются налогом. Что же такое услуга?

Услуга – нематериальная деятельность, предоставляющая пользу тому или иному гражданину. Услуга может выражаться в предоставлении какой-либо информации. Либо представлять собой работу, не имеющую материального значения. Услуга, оплачиваемая клиентом, считается объектом налогообложения.

Чтобы получить представление обо всех объектах налогообложения, достаточно понять несколько простых истин. Всё, что имеет стоимость, так или иначе связано с уплатой налогов. Ведь все средства проходят через государство, и планомерно распределяются им. Это может быть вагончик с мороженым, крупная фирма, либо просто должность в любой компании. Все виды дохода облагаются налогами.

Приведем пример:

Сотрудник компании, получил заработную плату.  И часть денег потратил на ремонт машины. Деньги, полученные механиками, как и зарплата сотрудника компании, подлежат налоговому обложению. Один из механиков, которому отошла часть прибыли с мастерской, решил пойти в магазин бытовой техники и приобрести холодильник. Денежный оборот, непосредственно связан с системой налогов. Государство в свою очередь, распределяет финансы на благо и поддержку всего общества. В том числе, эти деньги идут на зарплату госслужащих.

Возврат НДФЛ — в каких случаях можно вернуть налоги

Часто бывает так, что уже уплаченные налоги можно вернуть позже. Например, сделать это можно в таких случаях, когда вы:

• приобрели недвижимость — применяется имущественный вычет;
• потратили деньги на лечение или покупку дорогостоящих медицинских средств;
• оплатили обучение свое или ребенка до 24 лет;
• приобрели автомобиль;
• добровольно застраховались.

Пример заполнения налоговой декларации с вычетом на лекарства:

Если у вас были подобные траты, не стесняйтесь обращаться в налоговую за получением возврата НДФЛ. При этом обязательно предъявите платежные документы. Налог на дивиденды по ставке 9% вернуть нельзя.

Штрафы при просроченном платеже

Штрафы – дело неприятное, и чтобы на них не попадаться, нужно всегда быть в курсе событий, и знать сроки сдачи налога. Штраф за неуплату НДФЛ составляет 20% от самого налога. Если декларация 3-НДФЛ не сдана в налоговую в нужный срок, то штраф составляет 5 % от неоплаченной суммы налога, ежемесячно. При этом сумма выплат должна быть не менее 1000 руб.

Образцы заполнения справки 3-НДФЛ для всех случаев, в том числе для получения имущественных и других вычетов, вы найдете по ссылке. Также вы сможете посмотреть расшифровку НДФЛ.

налоги, Электронные Госуслуги